BẠN ĐÃ BIẾT GÌ VỀ THUẾ 1099 $ W2
Trong ngành nails tại Mỹ, việc quản lý thuế và lựa chọn giữa hình thức thuê mướn independent contractor (1099) và nhân viên (W2) luôn là vấn đề quan trọng và phức tạp đối với các chủ tiệm nails. Để tránh bị phạt khi bị IRS kiểm toán hay bị thanh tra bởi cơ quan lao động tại tiểu bang. Các anh chị chủ tiệm Nail cần hiểu rõ cách chi trả lương cho thợ. Sự hiểu biết về hai hình thức này không chỉ giúp chủ tiệm tuân thủ đúng luật pháp mà còn ảnh hưởng đến cách thức quản lý tài chính và nhân sự của họ. Bài viết này sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về 1099 và W2, so sánh sự giống và khác biệt giữa chúng, và đưa ra cái nhìn sâu sắc về việc lựa chọn phương án phù hợp cho tiệm nails của bạn
1. Thuế 1099
1099 dành cho những người làm việc dưới tư cách independent contractor. Điều này bao gồm thợ nails không làm việc theo giờ cố định, tự quyết định thời gian và cách thức làm việc, không chịu sự điều khiển và chi phối, không nhận các quyền lợi như bảo hiểm y tế từ chủ tiệm.
Người nhận mẫu lương này cần có giấy phép kinh doanh (business license), giấy phép hành nghề (ví dụ như nails/hair certificate).
Người nhận lương dạng 1099 sẽ:
+ Đóng thuế “Self-Employment tax” trong mẫu Schedule SE (form 1040 cá nhân), với mức thuế (phụ thuộc vào từng tiểu bang)có thể lên đến 15.3%. Người nhận lương 1099-Misc có thể khai các chi phí khấu trừ liên quan đến công việc.
+ Được credit cho Social Security và Medicare.
+ Không được hưởng bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm lao động.
+ Phải tự mua bảo hiểm Liability Insurance & Professional Insurance cho mình khi có tai nạn với khách hàng và bị thưa kiện.
2. Thuế W2
W-2 được sử dụng cho nhân viên, những người làm việc theo giờ hoặc theo lịch trình cố định và nhận quyền lợi từ người sử dụng lao động.
Nhân viên có trách nhiệm trả thuế: thuế lợi tức liên bang và tiểu bang, thuế Social Security (6.2%), thuế Medicare (1.45%) – mức thuế sẽ phụ thuộc vào từng tiểu bang.
Chủ có trách nhiệm trả thuế: thuế thất nghiệp liên bang (FUTA) và tiểu bang, bảo hiểm lao động (worker compensation), thuế Social Security (6.2%) và Medicare (1.45%) cho thợ.
Người chủ sẽ chi trả nhiều hơn khi trả lương nhân viên theo dạng W-2. Người chủ có trách nhiệm thu thuế từ mỗi kỳ lương của nhân viên và nộp thuế đến Sở Thuế Vụ liên bang và tiểu bang, ít nhất là mỗi 3 tháng (quarter)
-
Tuy nhiên, để người thợ nail hay thợ tóc có quyền ăn chia và làm việc như một “independent contractor” nhưng luật thuế đòi hỏi chủ tiệm phải xác định tư cách “independent contractor” của người thợ đó phải thỏa các các tiêu chuẩn của sở thuế IRS và Department of Workforce tại tiểu bang.
* Lưu ý: Người chủ trả lương cho thợ W2 theo commission, theo giờ hoặc bao lương. Và bắt buộc phải có TIME SHEET do thợ viết or có chữ ký của thợ ghi rõ thợ làm bao nhiêu giờ trong tuần và và trả như thế nào không quan trọng nhưng paystuff phải ghi rõ & cover phần medium wage mà tiểu bang quy định.
3. Giả định về cách so sánh lương 1099 & W2
Lấy trường hợp giả định, trong 1 tuần thợ làm được $1000 + $100 tip
* Nếu tính lương của thợ theo 1099, thì thường sẽ ăn chia 60/40 và thợ sẽ được hưởng trọn $600 nhưng cuối năm sẽ phải trả các chi phí như sau:
* Nếu tính lương của thợ theo W2, thì thường sẽ ăn chia theo 2 trường hợp là 50/50 hoặc 55/45:
* Ghi chú:
– 1099: Self – Employment Tax (15.3%)
– W2: Medicare Tax (1.45%) + Social Security (6.2%)
– Income Tax: 10% là số giả định, không chính xác, số % phụ thuộc theo luật từng tiểu bang.
– Bảng “Cách tính lương thợ theo W2” chưa trừ Self – Employment Tax
* KẾT LUẬN:
Trong ngành nail ở Mỹ, việc lựa chọn giữa thuế 1099 và W2 cho các thợ nails không chỉ là một quyết định tài chính, mà còn là một vấn đề pháp lý quan trọng mà các chủ tiệm nails cần xem xét kỹ lưỡng. 1099 và W2 đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng, tùy thuộc vào mô hình kinh doanh, yêu cầu công việc, và mục tiêu phát triển của tiệm.
Các chủ tiệm nails cần cân nhắc cả hai lựa chọn một cách cẩn trọng, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định pháp lý về phân loại lao động để tránh các hậu quả pháp lý và tài chính tiềm ẩn. Một sự hiểu biết rõ ràng về cả hai hình thức thuế sẽ giúp chủ tiệm nails đưa ra quyết định đúng đắn, hỗ trợ cả sự phát triển của doanh nghiệp và sự hài lòng của nhân viên .
* Bài viết này mang tính chất tham khảo, tổng hợp thông tin từ nhiều nguồn khác nhau. Cách tính 1099 & W2 có thể thay đổi theo từng giai đoạn!
BẠN ĐÃ BIẾT GÌ VỀ THUẾ 1099 $ W2 Read More »